为切实做好疫情期间新兴洗钱和恐怖融资风险的防控工作，并结合国际反洗钱组织金融行动特別工作组(FATF)发布的更新版《新冠肺炎疫情相关洗钱和恐怖融资风险》，根据《中国反洗钱实务（2021年第一期）》和人民银行上海分行发布《反洗钱信息摘编（2021年第一期（总第24期）》中相关材料，现将有关新冠肺炎疫情相关洗钱和恐怖融资风险事项及工作要求提示如下：

       一、《新冠肺炎疫情相关洗钱和恐怖融资风险》主要内容

      内容摘要：2020 年 12 月 16 日，FATF 发布更新版《新冠肺炎疫情相关洗钱和恐怖融资风险》。该报告基于来自200多个国家和地区的信息，详细介绍了犯罪分子如何持续利用这场危机开展洗钱和恐怖融资活动，并通过案例研究表明风险的演变过程，以及各国（地区）的应对措施；其中，假冒医疗用品、网络犯罪、投资欺诈、慈善欺诈和滥用经济刺激措施的案件日益增多。

      （一）概述

       2020 年 3 月，世界卫生组织（WHO）宣布新冠疫情已经构成国际大流行疫情，对世界各地的人民生活产生了前所未有的影响。各国对此采取了各种公共卫生措施，并实施了刺激计划，以保护个人和公司利益免于受损。随着不同国家局势的不断变化，这些措施也发生了演变。

       因疫情导致的行为变化，无论是个人、企业还是政府的行为，为犯罪分子提供了犯罪和洗钱的新机会。FATF一直在监测犯罪活动的变化对反洗钱和反恐怖融资机制的影响，以及各国政府为应对不同类型挑战而采取的措施。这包括5月发布的一份关于疫情风险及应对政策的报告、以及一系列面向公私部门参与者的网络研讨会。目的是为反洗钱报告主体、其他私营部门实体以及利益相关方提供有关疫情相关洗钱和恐怖融资风险的更多信息。

       （二）疫情相关洗钱和恐怖融资风险

       1.犯罪形式

       （1）假冒医疗用品

国际刑警组织、欧洲刑警组织和其他相关组织认为，假冒药品和防护服等医疗用品犯罪是一个重大威胁。FATF全球各代表团向FATF提供的案例研究以及报告频率表明，这种类型的风险是一种主要风险，这表明假冒医疗用品仍然是一种特别常见的罪行，这种情况在全球每个地区都有所增加。这些罪行的影响尤其重大，假冒或不受管制的医疗用品可能会对使用材料的个人造成身体伤害。涉及销售假冒医疗用品或不交付钱款的欺诈行为，在性质上可能是国内交易，也可能是国际交易。

       （2）网络犯罪

       全世界许多地区的司法报告指出，与网络相关的诈骗活动在持续增加，尤其是电子邮件和短信钓鱼计划、商业电子邮件泄露诈骗，以及勒索软件攻击。

       随着政府行动和个人行为的变化，与疫情相关的短信和电子钓鱼邮件也发生了变化。主要包括虚假的电子邮件、政府刺激计划、发放援助的银行信息、感染率地图以及口罩售卖网站等。在其中的一起案件中，犯罪分子发送电子邮件威胁称， 如果受害者不付钱，他不但会泄露受害者的个人数据，而且会把新冠病毒传染给受害者及其家人。

       （3）投资欺诈

       大多数地区报告了关于投资欺诈的风险，包括公司的诈骗广告，这些公司宣传为新冠肺炎开发了所谓的 “奇迹疗法”。诈骗分子谎称他们的投资将因疫情大流行而成倍增长，从而吸引受害者，随后资金被犯罪分子提取并进行洗钱。

       （4）慈善欺诈

       在整个疫情期间，通过为假慈善机构筹款进行的欺诈行为仍在继续。在这些骗局中，诈骗分子联系受害者、杜撰自己的身份并为不存在的慈善机构募集资金，或者利用社交媒体平台来募集资金。在某些情况下，诈骗分子伪装成全球知名慈善机构的代表来欺骗受害者。在另一些情况下，他们直接编造了假的慈善机构。

       （5）滥用经济刺激措施

       滥用经济刺激措施的现象在持续演变。各国实施的刺激计划的数量和规模都有所增加，这为犯罪分子提供了机会，并导致了个人、企业或有组织犯罪集团企图从政府骗取资金的案件。此外，一些国家和地区的司法部门也对因防治疫情而收到的国际援助可能被挪用表示关切。此外，一些司法部门还报告了滥用政府资金用于医疗设备或公共资助合同的腐败案件。

       2.洗钱和恐怖融资风险的变化

       随着新冠肺炎疫情影响的继续扩大，洗钱风险在今后一段时期内会变得更加明显。FATF发现了一些新冠肺炎疫情期间的金融漏洞。漏洞围绕着不断变化的金融行为，尤其是远程交易的增加，能够影响金融机构对异常交易的判断。

       （1）财务行为改变

       客户行为的变化使得金融机构发现异常情形的难度持续增加。例如，客户在家中工作并进行更多在线交易时，其财务模式发生变化。在一些远程交易和服务使用频率较低的国家，报告实体可能还不习惯于远程交易或服务。这使得他们更难进行有效的客户尽职调查或持续监控。在某些情况下，迁移到远程工作已经影响了报告实体的系统和控制措施的有效性，合规人员无法像疫情爆发之前那样高效地履行职能。

       不断演变的风险格局还意味着需要定期更新和调整风险指标，并且随着风险的不断变化，公共部门和私营部门之间需要进行有效的持续沟通，以共享信息。

       （2）金融动荡加剧

       许多国家和地区都面临着经济萎缩，这也导致了许多洗钱漏洞的出现。一种风险是，通过提供资本或接管的方式，非法来源的资金可能被用来剥削处于困境或需求迅速变化的企业。房地产、建筑业、工业清洗和运输行业以及一般的中小企业似乎尤其容易受到威胁。同时，对经济的担忧导致现金提取及现金流通量的增加。再加上边境的封闭和对个人行动的限制，使得犯罪集团越来越多地使用法定货币来储存现金和清洗犯罪收益。其他行为还包括个人将资金转向不受监管的金融机构、针对失业或休假的人群实施诈骗等，这些行为会造成受害者在不知不觉的情况下参与洗钱，充当洗钱的中介。

       （二）结论

       疫情的影响还在继续。因此，因疫情导致的洗钱和恐怖融资活动变化也可能会持续演变。失业率上升、财务危机、企业破产、流通现金增加以及经济刺激计划的加速实施，都可能被犯罪分子利用。此外，随着新冠肺炎疫苗的加速研发，犯罪分子也有可能利用新的医学进步手段设计犯罪骗局，并从中非法牟利。

       洗钱和恐怖融资风险差异化。某些风险可能是特定国家或地区特有的。FATF 将继续监测疫情对全球洗钱和恐怖融资风险及反洗钱和反恐怖主义融资机制的影响，并与观察员组织和FATF类似的区域机构密切合作，了解区域特殊性。如果影响发生重大演变，FATF 将进一步提供相关信息。

      根据疫情的发展，FATF建议采取相应的防范措施。对于司法辖区、金融机构和特定非金融业务和专业人士来说，识别、评估和理解它们所面临的特定洗钱和恐怖融资风险，并根据FATF建议采取相应的防范行动仍然至关重要。